Akapit nr - brak tytułu

Dotyczy: przeprowadzenia audytu projektu współfinansowanego   ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Warmia i Mazury na lata 2007-2013 pn.”Remont i wyposażenie Warsztatów Szkolnych przy Zespole Szkół Nr 1 im.Stanisława Staszica w Szczytnie „.

W imieniu Zespołu Szkół Nr 1, im. Stanisława Staszica w Szczytnie ,12-100 Szczytno ul. Mickiewicza 10 na podstawie art. 4 pkt 8 ustawy z dnia 29.01.2004r. Prawo zamówień publicznych zapraszam do złożenia oferty cenowej ( w formie ryczałtu) na przeprowadzenie usługi audytu zewnętrznego projektu realizowanego przez Zespół Szkół Nr 1 im. Stanisława Staszica w Szczytnie. Beneficjentem projektu jest Powiat Szczycieński.

 I .„Remont i wyposażenie Warsztatów Szkolnych przy Zespole Szkół Nr 1 im.Stanisława Staszica w Szczytnie

Projekt współfinansowany ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Warmia i Mazury na lata 2007-2013.

Przedmiotem zamówienia jest przeprowadzenie usługi audytu zewnętrznego dla projektu współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego Unii Europejskiej w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Warmia i Mazury na lata 2007-2013 pn: „Remont i wyposażenie Warsztatów Szkolnych przy Zespole Szkół Nr 1 im.Stanisława Staszica w Szczytnie „. Kod CPV 79.21.20.00-3.

Przez audyt zewnętrzny należy rozumieć ogół działań prowadzonych przez podmiot zewnętrzny, niezależny od Beneficjenta, skutkujący uzyskaniem obiektywnej i niezależnej oceny realizacji Projektu pod względem legalności, gospodarności, celowości, rzetelności, a także przejrzystości i jawności. Audyt zewnętrzny winien prowadzić do uzyskania podstaw do potwierdzenia wiarygodności danych, zarówno liczbowych jak i opisowych, zawartych w przedstawionych przez Beneficjenta dokumentach związanych z realizowanym projektem. Stwierdzenia wiarygodności danych powinno mieć charakter bezpośredni. Efektem przeprowadzonego audytu jest sporządzenie przez niezależnego wykonawcę audytu zewnętrznego raportu oraz wydanie opinii w wyżej wymienionym zakresie.

1) uzyskanie racjonalnego potwierdzenia, że wydatki poniesione w ramach projektu są kwalifikowane, a projekt jest realizowany zgodnie z umową o dofinansowanie i wnioskiem o dofinansowanie;
2) uzyskanie potwierdzenia, że działania, których dotyczą poniesione wydatki rzeczywiście zostały zrealizowane;

3) uzyskanie racjonalnego potwierdzenia, że księgi rachunkowe wraz z dowodami księgowymi stanowiącymi podstawę dokonania w nich zapisów oraz sporządzane na ich podstawie wnioski o płatność odpowiadają we wszystkich aspektach wymogom RPOWiM,
4) uzyskanie potwierdzenia, że wnioski o płatność są zgodne z wymaganiami zawartymi w umowie o dofinansowanie i że zostały poparte odpowiednimi dokumentami finansowymi, poprzez badanie w szczególności czy księgi rachunkowe (w części dotyczącej ewidencji zdarzeń gospodarczych związanych z realizacją projektu) wraz z dowodami księgowymi, stanowiącymi podstawę dokonania w nich zapisów zostały sporządzone na podstawie dokumentów potwierdzających poniesienie wydatków (faktury lub inne dokumenty o równoważnej wartości dowodowej),

5) potwierdzenie, że sprawozdania z realizacji projektów odpowiadają we wszystkich istotnych aspektach wymogom programu, jak również prawidłowo, rzetelnie i jasno przedstawiają sytuację finansową i majątkową projektu według stanu na dzień sporządzenia w/w dokumentów,

6) potwierdzenie zastosowania efektywnych mechanizmów zarządzania i kontroli;
7) wydanie opinii w tym zakresie.

Audyt zewnętrzny wykonywany jest przez Wykonawcę niezależnego od Beneficjenta, zgodnie z powszechnie uznanymi, międzynarodowymi standardami audytu.

Głównym celem audytu jest uzyskanie, przez podmiot przeprowadzający audyt, dowodów pozwalających na jednoznaczną ocenę, czy realizacja projektu przebiega zgodnie z umową o dofinansowanie, wnioskiem o dofinansowanie oraz przepisami prawa. Przeprowadzony audyt ma doprowadzić do potwierdzenia, że wydatki poniesione w ramach projektu są kwalifikowane/ niekwalifikowane, a realizacja projektu przebiega zgodnie z zawartą umową o dofinansowanie oraz do wydania opinii w tym zakresie.

Po przeprowadzonym audycie, audytor sporządza raport i wydaje opinię z przeprowadzonego audytu.

Przedmiot zamówienia obejmuje audyt zewnętrzny w zakresie:

1.      gotowości organizacyjnej Beneficjenta,

2.      audyt zgodności projektu w zakresie finansowym,

3.      audyt zgodności realizacji projektu,

4.      wizyta na miejscu realizacji projektu,

5.      audyt zgodności prowadzenia i archiwizowania dokumentacji,

6.      audyt zgodności projektu z politykami wspólnotowymi,

7.      audyt w zakresie zasad informacji i promocji.

1.2 .Szczegółowy opis przedmiotu zamówienia

Szczegółowy opis przedmiotu zamówienia znajduje się w załączniku „Zaproszenie do składania ofert”

1.3. Warunki jakie muszą spełnić wykonawcy zaproszenia

    W wykonaniu usługi przeprowadzenia audytu zewnętrznego projektu mogą wziąć udział wykonawcy którzy wykażą że :

a) uprawnieni są do badania sprawozdań finansowych na mocy ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. z 2009r. Nr 77, poz. 649) lub

b) posiadają kwalifikacje zawodowe do przeprowadzania audytu wewnętrznego zgodnie z art. 286 pkt 5ustawy z 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych ( Dz. U. z 2009r., Nr 157, poz. 1240) to jest :

      1. posiada co najmniej jeden z certyfikatów: Certified Internal Auditor (CIA), Certified Government    Auditing Professional (CGAP), Certified Information Systems Auditor (CISA), Association of Charterem Certified Accountants (ACCA), Certified Fraud Examiner (CFE), Certification In Control Self Assessment ( CCSA), Certified Financial Services Auditor ( CFSA) lub Charterem Financial Analyst (CFA) lub

     2. złożyła, w latach 2003-2006, z wynikiem pozytywnym egzamin na audytora wewnętrznego przed Komisją Egzaminacyjną powołaną przez Ministra Finansów lub

      3. uprawnienia biegłego rewidenta, lub

    4. dwuletnią praktykę w zakresie audytu wewnętrznego i legitymuje się dyplomem ukończenia studiów podyplomowych w zakresie audytu wewnętrznego, wydanym przez jednostkę organizacyjną, która w dniu wydania dyplomu była uprawniona, zgodnie z odrębnymi ustawami, do nadawania stopnia naukowego doktora nauk ekonomicznych lub prawnych.

c) w latach 2003-2006 zdały przed komisją powołaną w Ministerstwie Finansów egzamin pozwalający na wykonywanie zawodu audytora wewnętrznego,

oraz

- posiadają pełną zdolność do czynności prawnych i korzystają z pełni praw publicznych,

- nie były karane za umyślne przestępstwo lub umyślne przestępstwo skarbowe.

     Ponadto Wykonawca audytu zewnętrznego musi spełniać wymogi bezstronności i niezależności od 

    Bezstronność i niezależność nie jest zachowana, jeżeli Wykonawca audytu zewnętrznego (dotyczy również osób uczestniczących w przeprowadzeniu audytu):

   a)posiada udziały, akcje lub inne tytuły własności w jednostce pełniącej rolę Beneficjenta RPO WiM lub jednostce z nią stowarzyszonej, dominującej, zależnej lub współzależnej, w której ma wykonać usługę dotyczącą audytu zewnętrznego projektu,

 b)jest lub był w ciągu ostatnich 3 lat przedstawicielem prawnym (pełnomocnikiem), członkiem organów nadzorczych bądź zarządzających lub pracownikiem Beneficjenta albo jednostki z nią stowarzyszonej, dominującej, zależnej lub współzależnej,

   c)w ciągu ostatnich 3 lat uczestniczył w sporządzaniu dokumentów stanowiących przedmiot audytu zewnętrznego,

 d)osiągnął, chociażby w jednym roku w ciągu ostatnich 5 lat, co najmniej 50% przychodu rocznego z tytułu świadczenia usług na rzecz Beneficjenta, jedności wobec niej dominującej lub jednostek z nią stowarzyszonych, jednostek od niej zależnych lub współzależnych – nie dotyczy to pierwszego roku działalności podmiotu przeprowadzającego audyt,

 e)jest małżonkiem, krewnym lub powinowatym w linii prostej do drugiego stopnia lub jest związany z tytułu opieki przysposobienia, lub kurateli z osobą zarządzającą, lub będącą w organach nadzorczych Beneficjenta albo zatrudnia przy prowadzeniu audytu takie osoby,

 f)jest lub był zaangażowany w planowanie, realizację, weryfikację i zarządzanie przedmiotowym projektem,

 g)pozostaje lub w ciągu ostatnich trzech lat pozostawał w stosunku pracy lub zlecenia z przynajmniej jedną z wymienionych instytucji zaangażowanych we wdrażanie RPO WiM tj: IZ/IP/IP II,

 h)jest ekspertem umieszczonym w Bazie ekspertów RPO WiM,

 i)z innych powodów nie spełnia warunków bezstronności i niezależności.

     Osoby uczestniczące w przeprowadzaniu audytu zewnętrznego powinny spełniać wymóg   bezstronności i niezależności w stosunku do wszystkich wymienionych instytucji tj.: IZ, IP, IP II. Poprzez spełnienie warunku bezstronności i niezależności rozumie się przede wszystkim nie pozostawanie w stosunku pracy lub zlecenia z przynajmniej jedną z wymienionych instytucji tj.: IZ, IP, IP II osób wykonujących audyt zewnętrzny.

      Ocena spełnienia warunków nastąpi na podstawie załączonych przez Wykonawcę do oferty dokumentów i oświadczeń .

1.4. Zadanie inwestycyjne obejmuje:

a. Remont i modernizacja budynku warsztatowego z salami dydaktycznymi ,pomieszczeniami sanitarnymi i socjalnymi oraz częścią biurową. Remont polegający na wymianie instalacji elektrycznej w całym budynku ,wymiana okien w całym budynku ,wymiana grzejników CO wymiana instalacji wodno-kanalizacyjnej oraz roboty budowlane ( ocieplenie budynku na zewnątrz ,nowa elewacja ,ocieplenie stropodachu ,wymiana posadzek ,nowe tynki ,sufity podwieszane ). Wielkość remontowanej powierzchni wynosi 1358 m2.  

      Inwestor posiada dokumentację budowlaną obejmującą w/w zakres robót   budowlanych. 

      b. Zagospodarowanie terenu wokół budynku warsztatowego utwardzenie dróg dojazdowych,

       ułożenie chodników .

      c. Wyposażenie warsztatów szkolnych w nowe maszyny .

       Na zakres rzeczowy Projektu składają się roboty budowlane oraz wyposażenie pomieszczeń, oraz zadanie związane z promocją projektu.

       Całkowity koszt projektu 2 876 759,01 zł, w tym wydatki kwalifikowalne: 2 280 243,50 zł.

 Poziom dofinansowania ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego
 85,00 %.

II. Termin wykonania usługi audytu i dostarczenie raportu z przeprowadzonego audytu Zamawiającemu na zadanie inwestycyjne:

     ”Remont i wyposażenie Warsztatów Szkolnych przy Zespole Szkół Nr 1 im.Stanisława Staszica w Szczytnie„. Projekt współfinansowany ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Warmia i Mazury na lata 2007-2013 14 dni od dnia podpisania umowy.

   W załączeniu projekt umowy na przeprowadzenie usługi audytu zewnętrznego . Miejsce podpisania

   umowy : siedziba Zamawiającego .

 Prosimy o przedłożenie oferty cenowej na piśmie w terminie do dnia 10 października 2011 roku.

 O wyniku wyboru oferty cenowej Wykonawcy zaproszenia zostaną powiadomieni na piśmie.   

 Osobą upoważnioną do kontaktów jest Pani Ferenc Elżbieta , główna księgowa w Zespole Szkół Nr 1  

 im. Stanisława Staszica w Szczytnie ,ul. Mickiewicza 10 ,tel.89 6242828 w 33 .

2.oświadczenie o bezstronności Wykonawcy i osoby

3.oświadczenie o posiadanych kwalifikacjach